資本性ローン(劣後ローン)とは

日本政策金融公庫が実施している資本性ローンとは別名、挑戦支援資本強化特例制度と言います。

この資本性ローンは、自己資本そのものではありませんが、自己資本に準じる資金調達となっていて、借金としての性質と自己資本的な性質を兼ね合わせてもつ資金調達です。無担保で連帯保証人も必要なく、日本政策金融公庫が指定した書式に基づいた事業計画などの書類を提出して審査を受けることで資金調達が可能となります。

この資本性ローンは、金融機関では審査上、一部金額を負債ではなく資本の一部として見なしてくれるというメリットがあります。資本性ローンで資金調達した資金は、会社に何かあったときは回収可能性がほとんどないという点が株式と同様です。したがいまして、金融機関は、負債ではなく資本として見なしてくれます。
これが「資本性」が付いている理由です。

資本性ローン 経営力強化資金 新創業融資
返済 期限に一括返済
それまでは金利のみ
毎月
金利とともに
元金も返済
毎月
金利とともに
元金も返済
金利 業況によって変動 変動なし 変動なし
着金までの期間 2〜3ヶ月
(長い場合半年等)
約1ヶ月 約1ヶ月
BS上の
位置づけ
金融検査上は
資本とみなす
負債 負債
担保・保証 無担保無保証
代表者保証もなし
無担保無保証
代表者保証もなし
無担保無保証
代表者保証もなし
一括返済 できない できる できる